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金玉工业发展投资有限公司建设项目工程结算 及内审管理办法

发布时间 : 2018-04-11  文档来源 : 金玉工业园  查看次数 : 【字体: 】   
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金玉发〔2018〕第07

 

 金玉工业发展投资有限公司建设项目工程结算

及内审管理办法

 

为了进一步加强和完善工程结算内审管理,有效控制工程造价,确保工程结算及内审规范化和程序化,根据国家住建部《建设工程价款结算暂行办法》及〈宁乡市政府投资项目管理条例〉、〈宁乡市政府投资项目监督管理办法〉等规定,结合公司的实际情况,制定如下管理办法。

第一条工程结算一般按每个施工合同为结算对象,工程竣工后应及时督促施工单位办理工程结算;凡在金玉公司管辖范围内的工程 项目及相关预算、合同等执行情况的结算和审计,均适应本规定。

第二条规划建设科负责项目工程的结算及内审工作,主要职责如下:

1、对投资项目工程进行结算、内审和评价;

2、对投资项目现场进行检查;

3、参与现场变更方案真实性的审查;

4、监督工程验收,隐蔽工程验收和工程变更的验收工作;

5、及时完成领导交办的其它事项。

第三条零星工程(十万以下预算)规划建设科必须按照设计图纸进行预算编制,上报领导程序审批。十万以上的预算项目请咨询单位进行预算编制,规划建设科进行初审,初审之后上报宁乡市财政投资评审中心进行审核,再根据财评中心及程序单价审批表进行合同签订。

第四条工程结算及内审条件

1、工程验收合格,取得建设主管部门出具的竣工验收合格证明书、质量监督报告,并办理竣工验收备案手续;

2、具备完整的竣工图、图纸会审纪要、工程变更、工程数量签证单及工程验收资料;

3、工程竣工档案资料由工程规划建设科出具意见。

第五条工程竣工结算程序

1、工程验收合格后,施工单位应在合同规定的时间内(原则上为28个工作日)编制工程结算,结算有关资料按第六条装订成册后,报送监理和工程规划建设科;

2、监理单位及工程规划建设科内审人员应对承包单位所报工程量结算资料进行初审,对工程量进行审核与签字认可;

3、工程规划建设科负责接收工程结算资料,检查结算资料的完整性、真实性,检查相关资料签章是否齐全;如资料不齐,责成相关单位在规定时间内补齐,再移交工程规划建设科。

4、工程规划科对项目工程结算进行内审(有必要时组织造价咨询单位)并提出结算内审意见。

5、由工程规划建设科根据内审结果签署意见,报公司领导审批后送财政审计部门进行终审;

6、结算终审造价审定表由法人代表或法人代表委托人签署。

7、单个工程项目结算内审金额超过30万元(不含30万元)的,由内审工作人员审核后需报分管副总经理、总经理、董事长审批后进行终审结论;

第六条工程结算应提交的材料

1、施工单位必须提供工程结算书(加盖编制单位公章)并提交电子文档,电子文档以智多星软件体现。

2、工程量计算书(即计算底稿)及电子文档;

3、施工合同(组成包括:中标通知书或委托书、投标文件澄清纪要、合同专用条件、合同通用条件、招标文件及补遗书、施工许可证、计划批文、其它),补充合同或施工协议书。

4、工程竣工图(经甲方、乙方、监理签字盖章);

5、会议纪要,图纸会审(交底)记录(纪要);

6、设计变更单(图纸)、变更令(设计单位、甲方签字盖章);

7、监理工程师通知或发包人施工指令;

8、工程变更、现场变更签证单(一单一算)计算书及电子文档;

9、施工单位投标书。招标文件(含工程量清单)、招标答疑纪要。

10、开工报告、竣工报告及工期延期联系单;

11、中间计量资料和计量汇总表等;

12、移交资料签收表。

第七条工程结算资料需提供相关原件:

1、结算书:工程结算书封面采用规定的统一格式:封面必须盖单位公章,编制人、审核人、负责人均应签字,其中编制人和审核人须具备相关执业资格,必须装订成册。承包人必须为合同书中对应的公司法人或公司项目经理,其签证内容符合计量规则,结算资料加盖合同单位注册造价师的签章。

2、工程量计算书(即计算底稿):工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程 量计算式组成,工程 量应有详细的计算表达式,施工图、图纸会审纪录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。

3、施工合同,补充合同或施工协议书:包括发包人与承包人签订的工程承包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等,要求将上述合同文件列出总目录按顺序整理装订成册。

4、竣工图:用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及相关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容反映应反映在相应的竣工图上。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等,其费用在结算时发包人有权不予考虑;对未在竣工图纸上反映的事实变更,结算时发包人有权作出调整。招示时使用的施工图纸应有发包人认可。

5、竣工资料:指在进行工程竣工验收和资料归档时所需的资料。具体包括工程质量验收评定证书、材料检验报告、产品质量合格、经发包人批准的施工组织设计或施工方案、隐蔽工程验收记录。竣工资料要求监理单位和发包人在确认表上盖章确认,以证明竣工资料上的相关内容与该项目送审资料的实际内容相一致。整理装订成册的竣工资料编制总目录,并在每页的下方统一编号,以便于查找。

6、图纸会审记录:要求按图纸会审时间先后整理装订成册,图纸会审记录须有各单位参加会审人员签字及会审单位盖章确认。

7、设计变更单:要求按设计变更时间先后装订成册,设计变更单要求有设计人员的签名及设计单位的盖章,同时要求有发包人同意按相关的设计变更进行施工的签认意见和单位盖章确认。

8、现场签证:按签证的部位(或里程)、时间先后顺序整理成册,编出目录,并在每页的下方正中按顺序编号。签证单上须有签证的项目名称、题意、原因、内容、范围、简图、工程量计算过程,并要求文字打印。经监理单位认可、签名并加盖公章,经工程规划建设科确认,资料归集后加盖公章;隐蔽的签证工程还应提供施工前后的对比相片(有参照物)。

9、监理工程师通知或发包人施工指令:要求根据监理工程通知或发包人施工指令的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号。监理工程师通知要求有监理单位和发包人人相关人员的签字和单位盖章确认,发包人施工指令要求有发包人相关人员的签字和单位盖章确认。

10、会议纪要:指工程质量、安全、技术、经济等现场协调会议记要等。要求根据会议纪要的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号。会议纪要要求有参与会议的各方代表签字。

11、施工单位投标书:应提供技术标、经济标,包括预算书及承诺书。

12、招标文件和(含工程量清单)、招标答疑纪要:招标文件、中量清单、招标答疑纪要应发包人盖章的明细组成。

13、资料签收表:按送审结算资料的内容列表,应注明资料内容、份数和页数(标注页码),以便资料的移交和管理。

14、承包单位必须对工程结算资料进行认真复核,审计过程中发现的错项、多余项、漏项将一律不予考虑计价。

15、承包单位上报的结算资料如内审审减率在20%(含20%)以上的工程造价咨询服务费用由施工承包单位承担。内审审减率在30%以上的项目,其相应承包单位原则上不得再进入宁乡金玉工业园国有投资项目的建设。

第八条工程变更结算及内审监督有关规定

项目实施单位原则上以预算计划为上限,严格控制投资规模,若确需变更建设项目而增加投资预算的,应按以下规定办理相关手续。

1、项目如发生重大设计变更或其他不可预见因素,须追加资金投入的,按有关申报程序先报批后实施。

2、必须严格按照工程变更管理办法严格控制签字权限和具体参与变更监督人员,变更分为四档:一般变更(1-3万元),较大变更(3-10万元),重大变更(6-10万元),特大变更10万元以上,每档变更最终审定人员予以明确:一般变更、较大变更都须分管副总经理、总经理、董事长审批。重大和特大变更更由董事长、总经理审批。

项目实施单位申请变更建设项目追加造价时,须向工程规划建设科报以下资料:

1、项目工程变更令;

2、项目变更申请资料和施工现场情况说明(项目实施单位、监理单位分别签署意见并加盖单位公章);

3、变更处理(或现场踏勘)纪要;

4、变更建设项目设计文件(包括变更前后设计图纸);

5、设计变更工程的预算书(经济资料);

6、必要时隐蔽工程变更须制作和提交影像(或音像)资料。

第九条  项目工程结算和内审现场监督有关规定

1、内审人员必要时随机向查相关原材料质量和耗用情况,并取得现场记录,对不符合施工设计的,以抽查数据为结算重要参考依据;对不符合规范和质量要求的不予结算。

2、项目实施单位要做好隐蔽工程记录,内审人员实行跟踪监督;

3、变更工程按实际作业工程量计算,变更工程计量时以现场签证为准,现场签证必须符合如下要求;

现场签证必须建设单位驻工地代表、监理工程师、施工单位现场负责人的签字(并加盖单位公章)方有效;

现场签证的项目及内容必须清晰,对只有金额,没有工程结构内容和数量等手续不完备和签证,不予认可;

人工、材料使用量由甲乙双方协商确定,应明确数量,不宜直接签定单价。

必要时,签证应附图及文字说明;

现场签证在3-7天内必须及时办理,若在工程送审后补签的签证,不予认可。签证单按时间顺序编号,不重不漏。

第十条建设项目竣工验收合格后,规划建设科相关人员负责督促施工单位报送各项已完工程的结算,配合内审完成建设项目竣工结算工作。

第十一条施工单位在工程竣工验收合格后在约定时间内向发包人提交完整的、真实的竣工结算资料,并对资料的真实合法性负责;如不按合同规定时间报送结算,工程规划建设科应对施工单位发催报书面通知;在通知规定期限内仍不报送结算的(一般规定期限56个工作日),建设单位有权按已有资料或按已付款报财政部门办理结算,累计实际付款额不得超过合同规定造价额的70%

第十二条所有变更计量必须附完备资料:

1)《工作联系单》、附图及相关方案,《建设工程变更审批表》,《宁乡市政府投资项目工程变更》。

2)变更造价的金额10万元(不含)以下的工程变更应具备的资料:

一般变更(3万元以下):变更方案,公司副总经理、总经理审批、董事长意见。

较大变更(3万元—6万元):变更方案,公司副总经理、总经理审批、董事长意见。

重大变更(6万元—10万元):变更方案,公司副总经理、总经理审批、董事长审批意见。

3)特大变更(10万元以上,累计变更100万元以下):政投办下达变更批复文件。

4)累计变更预计增加工程造价超过合同价格10%100万元(含)以上的,须具备下列变更手续:

a、向市政投办提出的投资变更申请。

b、市市政投办确认的变更方案。

c、市财政评审中心的变更预算。

d、市政投办下发的变更批复文件。

第十三条对项目造价咨询服务单位及审计时限作如下考核:

1、工程造价咨询服务费单位内审成果报告与送市审计局复审后的结论误差率必须控制在5%以内,如项目核减率每多超过1%,则扣付合同规定标准的咨询服务费5%

2、审核时间按下表执行。如交待时间在资料交接表上有另行限交的,则按规定时间执行。

序号

工程竣工结算资料金额

时间

1

小于50万元

从接到结算资料之日起7个工作日

2

50万元—100万元

从接到结算资料之日起10个工作日

3

100万元—500万元

从接到结算资料之日起20个工作日

4

500万元—1000万元

从接到结算资料之日起30个工作日

5

1000万元—5000万元

从接到结算资料之日起40个工作日

6

5000万元—1亿元

从接到结算资料之日起50个工作日

7

1亿元以上

从接到结算资料之日起60个工作日

第十四条工程造价咨询服务单位所遵循的原则:

1、根据委托方提供的有效资料和现场勘察的情况,遵循实事求是、客观公正的原则开展工程内审服务,以维护双方的合法利益。

2、工程造价咨询服务费单位与施工承包单位在未征得委托方同意不得单独联系,否则按考核办法实施。

3、严格按照有关工程计量计价规范进行工作,施工承包单位不得无故拖延工程造价审核工期,工程造价咨询服务单位不得无故增减工程量及工程造价,否则各相关单位将承担相应全部责任。

4、对所出具的结论真实性负责,内审结果必须经过委托方认可后方能出具成果报告。

第十五条建立内审随机检查机制:

建立由公司纪委、财务科、规划建设科、中介机构组成的内审小组,每季度随机抽查2个政府投资项目,主要检查工程质量、工程总量、付款等相关事宜,定期向公司公布相关情况。

 

 

 

 

宁乡市金玉工业发展投资有限公司

0一八年三月二十一日




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