宁乡市财政局2020 年部门预算说明

目 录

第一部分 2020年部门预算说明

一、部门基本概况

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

四、一般公共预算拨款支出

五、政府性基金预算支出

六、其他重要事项的情况说明

七、名词解释

第二部分 2020年部门预算表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公共预算“三公”经费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

注：以上部门预算报表中，空表表示本部门无相关收支情况。

一、部门基本概况

（一）职能职责

1、拟定和执行全市财税发展战略、政策和中长期财政计划；拟定和执行财政分配政策和分级财政管理体制及改革方案；参与宏观经济分析和全市重大经济政策的制定；提出运用财税政策调控经济和综合平衡全市财力的建议；制定构建地方公共财政体系的政策、制度；指导全市财政工作。

2、组织贯彻执行国家财税方针、政策和法律、法规，研究、拟定全市财政、财务、会计等方面的地方性规章制度，制定相应管理办法。

3、管理全市财政收支；依据《预算法》编制年度市级预算、部门预算和决算的草案，组织执行年度财政预算；受市政府委托，向市人民代表大会报告全市财政预算及其执行情况，向市人大常委会报告财政决算；拟定财政、税收收入、非税收入(包括政府性基金和行政事业性收费)、社会保障资金及财政专户资金；负责全市罚没收入物的管理、监督工作；制定和规范各项财政收入和支出管理的具体办法，组织财政性资金的综合平衡。

4、根据国家税收法律、法规或授权，审核和解释地方税收规章制度；联系、协调与国税、地税等部门的税政业务工作；进行税政检查；贯彻执行国家授权的地方税减免规定和各项税收优惠政策，监督各类税收减免和有关税款退库事项。

5、管理市级财政公共支出；组织贯彻执行《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》；拟定全市行政、事业单位财务管理及各项财政资金监管办法；负责政府采购政策的制定、管理和监督；制定需要全市统一的有关开支标准和支出政策。

6、执行社会保障资金财务管理制度，管理社会保障基金；安排财政社会保障支出；研究多渠道筹集社会保障资金的办法；加强对各项社会保障资金的财政监督。

7、管理和监督各种财政性经济建设支出；审查财政性基本建设投资资金的概、预、决(结)算，执行基本建设财务管理制度；协调分配各种专项资金；管理农业综合开发、国债转贷等有偿使用资金。

8、贯彻国有资产管理的方针、政策，拟定全市国有资产改革方案、规章制度、管理办法；负责核定企业国有资本、监管国有资本变动；参与企业制度改革，负责国有股权管理；组织清产核资和产权界定，办理产权登记及国有资产处置，监缴国有资产收益；负责国有资产产权纠纷调处；组织国有资本营运效绩评价，监管国有资本保值增值情况；指导财产评估业务，监管国有资产评估。

9、组织执行国家颁布的企业财务制度和国家与企业的分配政策。

10、贯彻政府债务管理的法规、规章及制度，拟定具体管理办法；管理政府债务；负责贷款的管理、监督；参与研究、拟定全市地方金融的管理政策；监管信托、证券、担保等地方金融机构的财务；负责彩票的监管和发行规模的审核上报工作。

11、管理全市会计工作；贯彻《会计法》等法律、法规及企业、行政事业单位的会计制度；管理全市会计专业技术职称评审和考试工作；负责会计人员从业资格的管理；组织实施会计人员的继续教育；协调组织对经济鉴证类中介机构的清理和整顿。

12、负责全市财政监督检查工作，拟定财政监督检查的规章及实施办法；监督财政、税收、国有资产管理的方针政策、法律、法规的执行；检查财政收支国有资产管理中的重大问题，提出加强财政和国有资产管理的政策建议；依法查处违反财政纪律的案件。

13、制定财政职工教育规划；组织财政业务培训和人才培养，提高干部队伍素质；负责财政信息和财政宣传工作；指导全市财政系统抓好精神文明建设和廉政建设，做好财政系统干部职工的思想政治工作。

14、承办市委、市政府交办的其他事项。

（二）机构设置

根据有关文件规定，我局内设机构15个，下属非独立核算的全额拨款事业单位8个，机关行政编制30名，参公编制49名，机关后勤服务事业编制4名，下属单位事业编制54名。

二、部门预算单位构成

纳入2020 年部门预算编制范围的预算单位包括：

（一）宁乡市财政局部门本级

（二）所属非独立核算的二级单位，部门只有本级，没有其他独立核算的二级预算单位，因此，纳入2020 年部门预算编制范围的只有宁乡市财政局部门本级。

三、部门收支总体情况

2020 年部门预算包括本级预算和所属单位预算在内的汇总情况。收入既包括一般公共预算收入、政府性基金收入和国有资本经营预算收入，又包括事业单位经营服务等收入；支出既包括保障局机关及局属事业单位基本运行的经费，也包括国有资产管理局、财政投资预（决）算评审中心两个财务独立核算二级单位财务合并至机关管理的专项经费。

（一）收入预算：2020 年年初预算数4198.19万元，其中，一般公共预算拨款4198.19 万元，政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元，纳入专户管理的非税收入0万元。收入较去年增加1019.18万元，主要是国有资产管理局、财政投资预（决）算评审中心两个财务独立核算二级单位财务合并至机关，因此增加了机关人员经费支出和机关运行经费支出。

（二）支出预算：2020 年年初预算数4198.19 万元，其中，一般公共服务4198.19万元，公共安全0万元，教育0 万元，科学技术0 万元。支出较去年增加1019.18万元，主要是国有资产管理局、财政投资预（决）算评审中心两个财务独立核算二级单位财务合并至机关，因此增加了机关人员经费支出和机关运行经费支出。

四、一般公共预算拨款支出

2020 年一般公共预算拨款收入4198.19万元，具体安排情况如下：

（一）基本支出：2020 年年初预算数为2378.19万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

（二）项目支出：2020 年年初预算数为1820万元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出、对市县专项补助等。其中：财政系统业务经费600万元，主要用于财政系统业务运行等方面；财源建设工作经费620 万元，主要用于财源工作运行等方面；工程预结（决）算委托评审600万元，主要用于财政预决算投资评审中心项目评审等开支。

五、政府性基金预算支出

本部门无政府性基金安排的支出。

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费：2020 年局机关、国有资产管理局、财政预（决）算投资评审中心三家行政事业单位的机关运行经费当年一般公共预算拨款4198.19 万元，比2019 年预算减少341.39 万元，下降7.52%，主要是农业综合开发办公室已划至农业农村局以及厉行节约，减少了机关运行经费。

（二）“三公”经费预算：2020 年“三公”经费预算数为68万元，其中，公务接待费50 万元，公务用车购置及运行费18万元（其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行费18万元），因公出国（境）费0万元。2020 年“三公”经费预算较2019 年减少17万元，主要是机关厉行节约，以及农业综合开发办公室车辆划转至农业农村局。

（三）一般性支出情况：2020年本部门会议费预算5万元，拟召开财政系统工作大会、财政预算会议、决算会议等，人数200人，内容为全市财政预算会议、决算会议、财政工作会议等；培训费预算5万元，拟开展财政预算培训、决算培训、村级财务管理培训等，人数200人，内容为财政预算培训、决算培训、村级财务管理培训等。

（四）政府采购情况：2020 年宁乡市财政局部门各单位政府采购预算总额740万元，其中，政府采购货物预算140万元；政府采购服务预算600 万元。其中中小企业政府采购预算70万元，占政府采购预算总额的9.46%。

（五）国有资产占用情况：截至2020年12月31日,本部门共有车辆4辆,其中,一般公务用车3辆。固定资产原值总计6049.43万元，其中房屋建筑物5364.72万元，通用设备575万元，专用设备3.69万元。

（六）预算绩效目标说明：按照市本级预算绩效管理工作的总体要求，2020 年宁乡市财政局整体支出4198.19元，全部实行整体支出绩效目标管理，编报绩效目标的项目3 个，涉及项目支出1820万元，其中：财政系统业务经费600 万元；财源建设工作经费620万元；工程预结（决）算委托评审600万元，全部实行项目支出绩效目标管理。

七、名词解释

（一）机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

宁乡市财政局

2020年1月21日