2021年宁乡市财政局部门决算

目  录

第一部分  宁乡市财政局部门概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、  收入支出决算总体情况说明

二、  收入决算情况说明

三、  支出决算情况说明

四、  财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、  一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、  一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、  一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、  政府性基金预算收入支出决算情况

九、  国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2021年度预算绩效情况的说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

第一部分  宁乡市财政局部门概况

一、部门职责

（一）组织拟定全市财政政策、改革方案草案并监督执行；参与制定各项宏观经济政策；提出运用财政政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订市与园区、乡镇（街道）的分配政策草案并执行；完善鼓励公益事业发展的财政政策。

（二）执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的制度及办法；执行《企业财务通则》。

（三）负责编制年度市本级预算草案并组织预算执行；汇编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制定市本级经费支出标准、定额草案，承担审核批复部门（单位）的年度预决算责任；依法推进预决算公开；根据市人民政府授权，依法对各乡镇（街道）人民政府预算执行情况实施监督。

（四）管理财政票据，承担专项彩票公益金监督管理工作；承担审核市级行政事业性收费项目和标准责任，参与制定、调整行政事业性收费标准。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督本级国库业务，按规定开展国库资金管理工作；制定政府采购相关制度并监督实施。

（六）组织实施国有资产的清产核资、产权界定和登记；负责编制国有资产管理有关报告；负责国有资产管理的统计、分析、转让和处置以及产权纠纷调处；负责资产评估、国有金融资本管理相关工作；监督规范国有资产产权交易。

（七）承担控制社会集团购买力责任；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇；负责牵头拟订政府购买服务政策并组织实施。

（八）负责审核部门预算项目支出；对政府投资项目预算、结算、竣工财务决算进行评审；推行重点工程项目的报账管理；承担财政专项资金管理责任；执行社会保障资金的财务管理制度。

（九）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；承担统一管理市人民政府内外债责任，承担地方政府债务核查、监督等相关职责；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

（十）负责管理全市的会计工作；组织财会人员培训；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十一）监督财税方针政策、法律法规的执行情况；监督执行会计规章制度，执行《企业会计准则》，监督执行政府预算、行政和事业单位及分行业的会计制度；反映财政监督检查中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议。

（十二）落实农村综合改革政策，对全市税源和税收入库情况实行监督管理，组织协调各相关单位做好协税、护税工作，配合有关部门抓好财源培植工作；负责指导监督全市乡镇（街道）财政财务工作。

（十三）负责拟订预算绩效管理的相关制度，组织实施本级财政支出绩效评估工作，组织、指导本级预算部门和乡镇（街道）开展预算绩效管理工作。

（十四）负责局机关的管理和局属单位机构编制，人力资源和社会保障、社会治安综合治理和计划生育工作，监管局属单位国有资产。

（十五）承办市委、市人民政府交办的其他工作任务。

二、机构设置及决算单位构成

根据编委核定，我局内设处室10个，所属事业单位7个，全部纳入2021年部门决算编制范围。

（一）内设机构设置。宁乡市财政局内设机构包括：办公室(法规科)、预算科国库科、行政文教科、农业科、经济建设科、企业科、社会保障科(综合科）、金融与债务科、监督与绩效科、行政审批服务科（会计科）。纳入宁乡市财政局2021年度部门决算编制范围的非独立核算的二级单位7个，包括：宁乡市国有资产事务中心、宁乡市财政事务中心、宁乡市乡镇财政资金监管中心、宁乡市财政工资统发中心、宁乡市政府采购监管中心、宁乡市财政预决算（投资）评审中心、宁乡市国库集中支付中心。

（二）决算单位构成。宁乡市财政局部门决算汇总公开单位构成包括：宁乡市财政局本级，无独立核算的二级机构。

第二部分2021年度部门决算表

一、  收入支出决算总表

二、  收入决算表

三、  支出决算表

四、  财政拨款收入支出决算总表

五、  一般公共预算财政拨款支出决算表

六、  一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、  一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、  政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、  国有资本经营预算财政拨款支出决算表

（详见附件）

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计5587.27万元。与2020年相比，增加289.35万元，增长5.46%，主要是因为年中追加安排机关及事业单位信息化建设经费、国资事务中心拍卖房产缴纳契税资金等。

二、收入决算情况说明

本年收入合计5587.27万元，其中：财政拨款收入5479.88万元，占98.08%；上级补助收入0万元，占0%;事业收入0万元，占0%;经营收入0万元，占0%;附属单位上缴收入0万元，占0%;其他收入107.39万元，占1.92%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计5587.27万元，其中：基本支出3158.49万元，占56.53%；项目支出2428.78万元，占43.47%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计5479.88万元，与2020年相比，增加193.63万元,增长3.66%，主要是因为年中追加安排机关及事业单位信息化建设经费、国资事务中心拍卖房产缴纳契税资金等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出5479.88万元，占本年支出合计的98.08%，与2020年相比，财政拨款支出增加193.63万元，增长3.66%，主要是因为年中追加安排机关及事业单位信息化建设经费、国资事务中心拍卖房产缴纳契税资金等。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出5479.88万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4983.09万元，占90.93%；教育（类）支出5万元，占0.09%；社会保障和就业（类）支出265.48万元，占4.85%；卫生健康（类）支出107.21万元，占1.96%； 住房保障（类）支出119.1万元，占2.17%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为4559.76万元，支出决算数为5479.88万元，完成年初预算的120.18%，其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为2274.41万元，支出决算为2696.66万元，为年初预算的118.57%。决算数大于预算数的主要原因是局机关人员增加。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为1248万元，支出决算为1435.97万元，为年初预算的115.06%。决算数大于预算数的主要原因是接受机关事务中心委托进行了局办公楼墙面清洗、修缮工程；承办了全省财政支农政策培训班等。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。年初预算为570万元，支出决算为502.79万元，为年初预算的88.21%。决算数小于预算数的主要原因是宁乡市财政投资（评审）中心预决算委托评审费少于预期。

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。年初预算为52.5万元，支出决算为64.28万元，为年初预算的122.44%。决算数大于预算数的主要原因为支付拍卖房产契税。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为158.79万元，支出决算为158.79万元，为年初预算的100%。

6、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）。年初预算17.86万元，支出决算17.86万元，为年初预算的100%。

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算79.4万元，支出决算79.4万元，为年初预算的100%。

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为39.7万元，支出决算为24.81万元，为年初预算的62.49%。决算数大于预算数的主要原因为缴费比例变动。

9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为119.1万元，支出决算为119.1万元，为年初预算的100%。

10、一般公共服务支出（类）财政事物（款）信息化建设（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为283.11万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排机关及事业单位信息化建设经费。

11、一般公共服务支出（类）组织事务（款）一般行政管理事务（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为0.28万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加优秀党员及最美联户党员干部资金。

12、教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为5万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加会计教育资金。

13、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为27.47万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加干职工职业年金缴纳资金。

14、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为0.96万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加建国前参见工作退休干部生活补贴资金。

15、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为34.40万元。决算数大于预算数的主要原因是有退休老干部死亡。

16、社会保障和就业支出（类）社会福利（款）其他社会福利（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为26万元。决算数大于预算数的主要原因是根据市委要求年中追加春节慰问一线工作人员慰问资金。

17、卫生健康支出（类）医疗救助（款）城乡医疗救助（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算3万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加医疗救助资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出3158.49万元，其中：人员经费2489.18万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助等其他对个人和家庭的补助支出；日常公用经费669.31万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用等其他商品和服务支出和专用设备购置、信息网络及专用设备更新等资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为41万元，支出决算为22.15万元，完成预算的50.02%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。由于预算数为0，无法计算百分比。

公务接待费支出预算25万元，支出决算为7.02万元，完成预算的28.08%，决算数小于年初预算数的主要原因是受新冠肺炎疫情影响，减少公务接待，与上年相比减少0.34万元，减少4.62%,减少的主要原因是受新冠肺炎疫情影响，减少公务接待。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为16万元，支出决算为15.13万元，完成预算的94.56%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，与上年相比减少0.01万元，减少0.06%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7.02万元，占31.69%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算15.13万元，占68.31%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组，0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为7.02万元，全年共接待来访团组84个、来宾721人次，主要是双峰县来宁乡考察国有资产管理情况、省人民政府到宁乡调研化债及重点企业、湘潭市雨湖区来宁乡学习交流国家级农村综合性改革试点试验项目、省财政厅来宁乡开展防范化解财政运行风险专题调研、湘潭市来宁乡学习城镇生活垃圾处理费征收情况等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为15.13万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费15.13万元，主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为4辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出669.31万元，比年初预算数增加439.76万元，增长191.57%。主要原因是：进行了局办公楼墙面清洗及亮化修缮工程；机关及事业单位信息化建设经费等。

十一、一般性支出情况

2021年本部门开支会议费0.38万元，用于召开全县财政系统工作大会，参会人员148人，内容为2021年财政工作总结及2022年财政工作；开支培训费30.37万元，用于全省支农政策培训会，主要内容是支农政策的培训。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额431.42万元，其中：政府采购货物支出61.42万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出370万元。授予中小企业合同金额61.42万元，占政府采购支出总额的14.24%，其中：授予小微企业合同金额  61.42万元，占政府采购支出总额的14.24%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆4辆，其中，一般公务用车3辆、执法执勤用车1辆。单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

十四、关于2021年度预算绩效情况的说明

根据预算绩效管理要求，我局对整体支出绩效开展了自评，涉及资金5587.27万元，其中基本支出3158.49万元，项目支出2428.78万元。自评覆盖率达到100%。绩效自评结果显示，我局2021年度绩效目标完成较好，在预算配置、预算执行、预算管理等方面较好的支持了财政中心工作发展。2021年，我局在市委、市政府的坚强领导下，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，全面落实高质量发展要求，紧扣全市改革发展重点，不断加大财税政策、制度和体制机制创新力度，充分发挥财政职能作用，不断促进我市经济社会健康发展，顺利完成了2021年预算收支目标任务。

第四部分  名词解释

一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

三、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

四、“三公”经费：纳入省财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分 附件

2021年部门决算表

2021年度部门整体支出绩效评价报告