目录

第一部分 宁乡市财政局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分  附件

第一部分

宁乡市财政局单位概况

一、 部门职责

（一）组织拟定全市财政政策、改革方案草案并监督执行；参与制定各项宏观经济政策；提出运用财政政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订市与园区、乡镇（街道）的分配政策草案并执行；完善鼓励公益事业发展的财政政策。

（二）执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的制度及办法；执行《企业财务通则》。

（三）负责编制年度市本级预算草案并组织预算执行；汇编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制定市本级经费支出标准、定额草案，承担审核批复部门（单位）的年度预决算责任；依法推进预决算公开；根据市人民政府授权，依法对各乡镇（街道）人民政府预算执行情况实施监督。

（四）管理财政票据，承担专项彩票公益金监督管理工作；承担审核市级行政事业性收费项目和标准责任，参与制定、调整行政事业性收费标准。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督本级国库业务，按规定开展国库资金管理工作；制定政府采购相关制度并监督实施。

（六）组织实施国有资产的清产核资、产权界定和登记；负责编制国有资产管理有关报告；负责国有资产管理的统计、分析、转让和处置以及产权纠纷调处；负责资产评估、国有金融资本管理相关工作；监督规范国有资产产权交易。

（七）承担控制社会集团购买力责任；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇；负责牵头拟订政府购买服务政策并组织实施。

（八）负责审核部门预算项目支出；对政府投资项目预算、结算、竣工财务决算进行评审；推行重点工程项目的报账管理；承担财政专项资金管理责任；执行社会保障资金的财务管理制度。

（九）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；承担统一管理市人民政府内外债责任，承担地方政府债务核查、监督等相关职责；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

（十）负责管理全市的会计工作；组织财会人员培训；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十一）监督财税方针政策、法律法规的执行情况；监督执行会计规章制度，执行《企业会计准则》，监督执行政府预算、行政和事业单位及分行业的会计制度；反映财政监督检查中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议。

（十二）落实农村综合改革政策，对全市税源和税收入库情况实行监督管理，组织协调各相关单位做好协税、护税工作，配合有关部门抓好财源培植工作；负责指导监督全市乡镇（街道）财政财务工作。

（十三）负责拟订预算绩效管理的相关制度，组织实施本级财政支出绩效评估工作，组织、指导本级预算部门和乡镇（街道）开展预算绩效管理工作。

（十四）负责局机关的管理和局属单位机构编制，人力资源和社会保障、社会治安综合治理和计划生育工作，监管局属单位国有资产。

（十五）承办市委、市人民政府交办的其他工作任务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。宁乡市财政局内设机构包括：办公室(法规科)、预算科国库科、行政文教科、农业科、经济建设科、企业科、社会保障科(综合科）、金融与债务科、监督与绩效科、行政审批服务科（会计科）。

（二）决算单位构成。宁乡市财政局单位2022年部门决算汇总公开单位构成包括：宁乡市财政局本级以及局属事业单位。纳入宁乡市财政局2022年度部门决算编制范围的非独立核算的二级单位包括：宁乡市国有资产事务中心、宁乡市财政事务中心、宁乡市乡镇财政资金监管中心、宁乡市财政统发工资中心、宁乡市政府采购事务中心、宁乡市财政预决算（投资）评审中心、宁乡市国库集中支付中心。

第二部分

  部门决算表

第三部分

2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计6,170.22万元。与上年相比，增加582.95万元，增长10.43%，主要是因为机关社会保障及就业经费增加及年中追加安排机关及事业单位信息化建设经费。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计6,170.22万元，其中：财政拨款收入6,170.22万元，占100.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计6,170.22万元，其中：基本支出3,425.22万元，占55.51%；项目支出2,745.00万元，占44.49%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计6,170.22万元，与上年相比，增加690.34万元,增长11.19%，主要是因为机关社会保障及就业经费增加及年中追加安排机关及事业单位信息化建设经费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出6,170.22万元，占本年支出合计的100.00%。与上年相比，一般公共预算财政拨款支出增加690.34万元，增长12.60%，主要是因为机关社会保障及就业经费增加及年中追加安排机关及事业单位信息化建设经费。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出6,170.22万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出5506.19万元，占89.24%；社会保障和就业（类）支出414.83万元，占6.72%；卫生健康（类）支出108.59万元，占1.76%；住房保障（类）支出140.61万元，占2.28%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为5,584.21万元，支出决算数为6,170.22万元，完成年初预算的110.49%，其中：

1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为2541.09万元，支出决算为2762.33万元，完成年初预算的108.71%，决算数大于年初预算数的主要原因是：局机关人员增加。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为1970万元，支出决算为1406.79万元，为年初预算的71.41%。决算数小于预算数的主要原因是l厉行节约，减少办公费用支出。

3、一般公共服务支出（类）财政事物（款）信息化建设（项）

该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为671.38万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排机关及事业单位信息化建设经费。

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。

年初预算为550万元，支出决算为648.48万元，为年初预算的117.91%。决算数大于预算数的主要原因是宁乡市财政投资（评审）中心预决算委托评审费高于预期。

5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为10万元。决算数大于预算数的主要原因是年中下达2021年度财政监督检查专项经费。

6、一般公共服务支出（类）组织事务（款）一般行政管理事务（项）。

该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为7.2万元。决算数大于预算数的主要原因是年中下达2021年“两新”党建指导员补贴。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）

该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为39万元。决算数大于预算数的主要原因是年中下达2022年机关事业单位全额退休人员绩效奖金。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为259.26万元，支出决算为287.58万元，为年初预算的110.92%。决算数大于预算数的主要原因是机关事业单位基本养老保险缴费基数提高。

9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）

该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为40.62万元。决算数大于预算数的主要原因是年中下达2022年退休人员职业年金。

10、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为17.30万元。决算数大于预算数的主要原因是有退休老干部死亡，追加抚恤金。

11、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）

年初预算为20.05万元，支出决算为18.04万元，为年初预算的89.98%。决算数小于预算数的主要原因是残疾人就业保障资金减少。

12、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）

年初预算为12.29万元，支出决算为12.29万元，为年初预算的100%。

13、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为88.10万元，支出决算为88.10万元，为年初预算的100%。

14、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）

年初预算为20.49万元，支出决算为20.49万元，为年初预算的100%。

15、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为122.93万元，支出决算为140.61万元，为年初预算的114.38%。决算数大于预算数的主要原因是住房公积金缴费基数调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出3,425.22万元，其中：

人员经费3,109.45万元，占基本支出的90.78%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金及其他对个人和家庭的补助。

公用经费315.78万元，占基本支出的9.22%，主要包括办公费、印刷费、邮电费、水费、物业管理费、会议费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会福利、公务用车运行维护费、其他交通费用及其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为24.65万元，支出决算为24.65万元，完成预算的100.00%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的100%。

公务接待费支出预算为12.65万元，支出决算为12.65万元，完成预算的100.00%。与上年相比增加5.63万元，增长80.15%,增长的主要原因是接待长沙市组织部开展区县（市）领导班子政治建设考察及运行情况调研。

公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的100%。

公务用车运行维护费支出预算为12.00万元，支出决算为12.00万元，完成预算的100.00%。与上年相比减少3.13万元，减少20.70%,减少的主要原因是编制2022年预算时发生错误，少报一台公车。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算12.65万元，占51.33%,因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%,公务用车购置费及运行维护费支出决算12.00万元，占48.67%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0.00万元。

2、公务接待费支出决算为12.65万元，全年共接待来访团组64个、来宾1331人次，主要是长沙市组织部开展区县（市）领导班子政治建设考察及运行情况调研、省市财源办来宁开展财源建设调研、《中国财经报》赴宁乡采访、省政府办公厅参事处来宁调研、省财政厅开展耕地地力保护补贴政策调研等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为12.00万元，其中：公务用车购置费0.00万元，公务用车运行维护费12.00万元，主要是公务车加油、保险费用及维修费用支出，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为4辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2022年度本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出315.78万元，比上年决算数减少353.53万元，降低52.82%。主要原因是：将税务窗口人员费用从基本支出列支到项目支出。

十、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费24.21万元，用于接待长沙市政府债务调研组来宁调研时租用会议室，人数84人，内容为长沙市政府债务调研组来宁实地调研；用于召开全县财政系统工作大会，参会人员148人，内容为2022年财政工作总结及2023年财政工作；开支培训费0.00万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额415.66万元，其中：政府采购货物支出15.21 万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出400.45万元。授予中小企业合同金额15.21万元，占政府采购支出总额的3.66%，其中：授予小微企业合同金额15.21万元，占政府采购支出总额的3.66%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆4辆（编制2022年预算时，将执法执勤用车1辆遗漏，故2022年预算公开时本单位车辆为3台），其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是一般公务用车。单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

2022年，我局积极履职，强化管理，较好的完成了年度目标，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体绩效评价体系，我局2022年度评价得分93分(详见部门整体支出绩效自评共性指标表)。

经济经济性：2022年，全市完成地方一般公共预算收入79.07亿元，同比增长8.59%，其中：税收收入59.74亿元，同比增长6.62%；非税收入19.33亿元，增长15.18%；税收占比75.55%。支出方面，牢固树立“紧日子”思想，严控新增支出政策，大力盘活存量资金，集中财力保障重点支出资金需求。同时，提高财政资金使用效益，着力支持经济发展方式转变，实现经济发展的协调性、均衡性、包容性。

效率性：2022年，我局部门整体支出发挥了保障有效履行职能职责，完成了各项重点工作任务，全面实现了部门预算绩效目标。

有效性：2022年，我局通过坚定不移固本培元，全力落实“六稳”“六保”，支持打好三大攻坚战，统筹提升财力空间，财政保障能力不断提升。

可持续性：2022年，我局牵头制定《宁乡市2022年市与乡镇（街道）、园区财政管理体制实施方案》，进一步完善财政管理体制，理顺财政分配关系，促进市域经济社会协调可持续发展。

（二）存在的问题及原因分析

一是绩效目标设定不够科学，预算编制不够精准，预算编制绩效导向性有待加强；二是内控制度执行有待进一步加强；三是固定资产管理规范性有待提高。

第四部分

名词解释

一、机关运行经费：是指行政单位（含参照公务员法管理事业单位）使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用品取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、“三公”经费：是指财政拨款支出安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

三、财政事务：反应财政事务方面的支出，主要包括如下几个功能科目：

1、行政运行：反映行政单位及实行公务员管理的事业单位用于保障机构正常运行、开展日常支出的基本支出。

2、一般行政管理事务：反映行政单位及实行公务员管理的事业单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

3、信息化建设：反映财政部门用于业务软件开发、硬件购置、系统维护升级等信息化建设方面的支出。

4、财政委托业务支出：反映财政委托评审机构进行财政投资评审代理业务发生的支出。

5、其他财政事务支出：反映除上述项目外其他财政事务方面的支出。

第五部分

附件

2022年度部门整体支出绩效评价报告