目  录

第一部分  宁乡市审计局部门概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分  部门决算表

一、部门收支决算总表

二、部门收入决算表

三、部门支出决算表

四、财政拨款收支决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分   宁乡市审计局部门概况

一、部门职责

（一）贯彻执行中央和省、长沙市关于审计工作的方针政策和法律法规，拟订本市审计工作政策，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。

（二）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规

规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、长沙市及我市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查的社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门，乡镇（街道）党（工）委和人民政府（办事处）通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：

1． 国家、省、长沙市及我市有关重大政策措施贯彻落实情况；

2．市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属）、乡镇（街道）人民政府（办事处）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，以及上级财政转移支付资金；

3．使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

4．市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

5．自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

6．市属国有企业、市属资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况；市属国有企业的境外资产、负债和损益；

7．有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

8．组织行业或专项资金的审计或审计调查。

9．法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）指导和推广信息技术在全市审计工作的应用。

（十一）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（十三）有关职责分工。

关于村（社区）财务管理有关职责分工。按《宁乡县人民政府办公室关于印发〈宁乡县村（社区）财务管理办法〉的通知》（宁政办发〔2015〕20号）文件执行。市审计局负责集体经济组织审计业务指导。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。我局内设机构为8个，包括办公室、综合法规科、审计一科、审计二科、审计三科、审计四科、审计五科、人事财务科。下属非独立核算的全额拨款事业单位1个，机关行政编制19名，机关后勤服务事业编制2名，下属单位事业编制18名。

（二）决算单位构成。纳入我局2020年部门决算公开单位1个，无独立核算的二级单位。

第二部分   2020年度部门决算表

一、部门收支决算总表

二、部门收入决算表

三、部门支出决算表

四、财政拨款收支决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表  

以上详见附件1

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计1225.32万元，与2019年相比，减少59.29万元，减少4.62%，主要是因为一是疫情影响统一减免部分保险费用，二是编外人员辞职减少费用，三是干部职工体检费由医保中心支付减少单位支出。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1225.32万元，其中：财政拨款收入1211.32   万元，占 98.86 %；其他收入14万元，占1.14%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1225.32万元，其中：基本支出840.14万元，占 68.56 %；项目支出385.18万元，占31.44%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计1211.32万元，与2019年相比，减少73.29万元，减少5.71%，主要是因为疫情影响统一减免部分保险费用、编外人员辞职减少费用以及干部职工体检费由医保中心支付减少单位支出等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出1211.32万元，占本年支出合计的98.86%，与2019年相比，财政拨款支出减少73.29万元，减少5.71%，主要是因为疫情影响统一减免部分保险费用、编外人员辞职减少费用以及干部职工体检费由医保中心支付减少单位支出等。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出1211.32万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1101.83万元，占90.96%；社会保障和就业（类）支出47.07万元，占3.89%；卫生健康（类）支出30.18万元，占2.49%；住房保障（类）支出32.24万元，占2.66%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为1106.33万元，支出决算数为1211.32万元，完成年初预算的109.49 %，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为617.32万元，支出决算为731.64万元，完成年初预算的118.52%，决算数大于年初预算数的主要原因是追加了绩效奖等。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为65万元，支出决算为73.29万元，完成年初预算的112.75 %，决算数大于年初预算数的主要原因是追加了内审协会专项经费等。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为280万元，支出决算为242.89万元，完成年初预算的86.75 %，决算数小于年初预算数的主要原因是减少了购买审计力量的费用。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。

年初预算为30万元，支出决算为29.27万元，完成年初预算的97.57%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约减少了支出。

5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为24.74万元，决算数大于年初预算数的主要原因是追加了结算专项经费。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为43.64万元，支出决算为42.56万元，完成年初预算的97.53 %，决算数小于年初预算数的主要原因是年中人员异动。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为4.91万元，支出决算为4.51 万元，完成年初预算的91.85%，决算数小于年初预算数的主要原因是年中人员异动。

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为21.82 万元，支出决算为 17.27 万元，完成年初预算的 79.15 %，决算数小于年初预算数的主要原因是疫情期间减免了基本医疗缴费。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为 10.91 万元，支出决算为10.91 万元，完成年初预算的100%。

10、卫生健康支出（类）医疗救助（款）城乡医疗救助（项）。

年初预算为 0 万元，支出决算为 2 万元，决算数大于年初预算数的主要原因是追加大病医疗救助专项。

11、住房保障支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为 32.73 万元，支出决算为 32.24 万元，完成年初预算的98.5%，决算数小于年初预算数的主要原因是年中人员异动。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出840.14万元，其中：人员经费758.75万元，占基本支出的90.31%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、养老保险费、医疗保险费、公务员医疗补助、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、奖励金及其他个人和家庭的补助支出等；公用经费81.39万元，占基本支出的9.69%，主要包括办公费、印刷费、水费、邮电费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为13.5万元，支出决算为 5.6  万元，完成预算的41.48%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比无变化。

公务接待费支出预算9.5万元，支出决算为2.38万元，完成预算的25.05%，决算数小于年初预算数的主要原因是进一步加强管理，厉行节约以及接待人员减少，与上年相比减少0.74万元，减少23.72%，减少的主要原因是进一步加强管理，厉行节约以及接待人员减少。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为4万元，支出决算为3.22万元，完成预算的80.5%，与上年相比增加0.06万元，增长1.9%,增长的主要原因是车辆年久维护费用增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.38万元，占 42.5 %，因公出国（境）费支出决算0万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算3.22万元，占57.5%。其中：

1、公务接待费支出决算为2.38万元，全年共接待来访团组27 个、来宾 267人次，主要是各级工作检查和业务交流等发生的接待支出。

2、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.22万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费3.22万元，主要是用于油料费及车辆维护费，截至2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年度本单位无政府性基金收、支，年初也无结转结余。

九、关于2020年度预算绩效情况说明

根据宁财【2021】7号文件的要求，本单位对2020年度部门整体支出和市本级预算安排的公共项目资金进行了绩效自评，按时报送绩效自评报告，提高了财政资金的使用效益和管理水平。2020年，本部门整体支出1225.32万元，围绕审计工作的职能职责，认真落实党建、党风廉政建设、疫情防控、文明创建等工作任务；完成2020年度审计项目计划任务；完成上级审计机关交办的审计任务；完成省委巡视、市委巡察、专项审计调查等中心工作；完成审计人员集中整训、全市内部审计人员业务培训等工作。较好的实现了整体支出绩效目标。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2020年度机关运行经费支出81.39万元，比年初预算数增加2.23万元，增长2.82%。主要原因是追加了事业人员的公车补贴经费。

（二）一般性支出情况

2020年本部门无会议费开支，与上年决算数一致；开支培训费32.25 万元，比上年决算减少16.07万元，减少33.26%，主要原因是减少了培训规模而减少了开支，主要用于：一是审计人员参加市局统一组织的中南大学业务能力提升培训，人数27人；二是全市内审人员业务培训，人数335人。

（三）政府采购支出情况

本部门2020年度政府采购支出总额121.92万元，其中：政府采购货物支出21.5万元、政府采购服务支出100.42万元。授予中小企业合同金额121.92万元，占政府采购支出总额的100 %，其中：授予小微企业合同金额121.92万元，占政府采购支出总额的100 %。

（四）国有资产占用情况

截至2020年12月31日，本单位共有车辆1辆，为一般执法执勤用车。无单位价值50 万元以上通用设备和单价100 万元以上专用设备。

第四部分  名词解释  

  一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。  

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。  

三、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、委托业务费、工会经费、福利费、、公务用车运行维护费、其他交通费用、一般设备购置费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费以及其他费用。

四、“三公”经费：纳入市财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算财政拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。  

第五部分  附件  

2020年度部门整体支出绩效评价报告见附件2