2022年度

宁乡市审计局部门决算

目  录

第一部分  宁乡市审计局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于预算绩效情况的说明

第四部分  名词解释

第五部分  2022年度部门整体支出绩效评价报告

第一部分

宁乡市审计局单位概况

一、  部门职责

（一）贯彻执行中央和省、长沙市关于审计工作的方针政策和法律法规，拟订本市审计工作政策，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。

（二）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、长沙市及我市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调査和核查的社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门，乡镇（街道）党（工）委和人民政府（办事处）通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：

1． 国家、省、长沙市及我市有关重大政策措施贯彻落实情况；

2．市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属）、乡镇（街道）人民政府（办事处）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，以及上级财政转移支付资金；

3．使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

4．市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

5．自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

6．市属国有企业、市属资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况；市属国有企业的境外资产、负债和损益；

7．有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

8．组织行业或专项资金的审计或审计调查。

9．法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调査项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）指导和推广信息技术在全市审计工作的应用。

（十一）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（十三）有关职责分工。

1.关于村（社区）财务管理有关职责分工。按《宁乡县人民政府办公室关于印发〈宁乡县村（社区）财务管理办法〉的通知》（宁政办发〔2015〕20号）文件执行。市审计局负责集体经济组织审计业务指导。

2．机构情况。2022年，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共  1  个，与上年比无变化。

3．人员情况。2022年年末，我局实有人员47人，其中，在职人员38人，与2021年相同，临聘人员9人。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。根据有关文件规定，我局内设机构为7个，包括综合科、法规科、审计一科、审计二科、审计三科、审计四科、电子数据审计科。下属非独立核算的全额拨款事业单位1个，机关行政编制23名，下属全额拨款事业编制20名。

（二）决算单位构成。纳入我局2022年部门决算公开单位1个，无独立核算的二级单位。  

第二部分

部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

（详见附件）

第三部分

2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计1,300.04万元。与上年相比，增加54.58万元，增长4.38%，主要是因为：养老保险及住房公积金基数提标。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计1,300.04万元，其中：财政拨款收入1,284.15万元，占98.78%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，0.00%；其他收入15.89万元，占1.22%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1,300.04万元，其中：基本支出1,048.48万元，占80.65%；项目支出251.56万元，占19.35%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计1,284.15万元，与上年相比，增加50.70万元,增长4.11%，主要是因为：养老保险及住房公积金基数提标。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出1,284.15万元，占本年支出合计的98.78%，与上年相比，一般公共预算财政拨款支出增加50.70万元，增长4.11%，主要是因为：养老保险及住房公积金基数提标。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出1,284.15万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1073.74万元，占83.61%；社会保障和就业类（类）支出142.38万元，占11.09%；卫生健康（类）支出29.18万元，占2.27%；住房保障（类）支出38.85万元，占3.03%.

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为1,241.57万元，支出决算数为1,284.15万元，完成年初预算的103.43%，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为750.65万元，支出决算为839.76万元，完成年初预算的111.87%，决算数大于年初预算数的主要原因是养老保险及住房公积金基数提标。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为65万元，支出决算为71.45万元，完成年初预算的109.92%，决算数大于年初预算数的主要原因是上年指标追加。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为255万元，支出决算为129.51万元，完成年初预算的50.79%，决算数小于年初预算数的主要原因是外勤费未支付。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。

年初预算为30万元，支出决算为28.22万元，完成年初预算的94.07%，决算数小于年初预算数的主要原因是上级审计机关取消了系统业务培训。

5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为 0 万元，支出决算为 3 万元，决算数大于年初预算数的主要原因是用于内审协会工作经费。      

6、一般公共服务支出（类）组织事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.8万元，决算数大于年初预算数的主要原因是追加的两星党建指导员补助费用。    

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政事业单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为42万元，决算数大于年初预算数的主要原因是追加退休奖金。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。   年初预算为68.36万元，支出决算为 76.19万元，完成年初预算的111.45%，决算数大于年初预算数的主要原因是养老保险的缴费基数调增。

9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为 0 万元，支出决算为 13.57 万元，决算数大于年初预算数的主要原因是追加的职业年金缴费支出。

10、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助（项）。年初预算为 0  万元，支出决算为  1.69 万元，决算数大于年初预算数的主要原因是实习生就业补贴。

11、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他就业补助支出（项）。

年初预算为7.06 万元，支出决算为 6.81  万元，完成年初预算的 96.46  %，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，严格控制就业补助支出。    

12、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。  年初预算为3.3 万元，支出决算为 2.11 万元，完成年初预算的 63.94 %，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，严格控制就业补助支出。

13、卫生健康支出（类）行政单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为23.67 万元，支出决算为 23.67  万元，完成年初预算100%。

14、卫生健康支出（类）行政单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为5.5 万元，支出决算为 5.5 万元，完成年初预算100%。

15、住房保障支出（类）住房保障改革（款）住房公积金(项)。

年初预算为33.03  万元，支出决算为 38.85 万元，完成年初预算117.62%，决算数大于年初预算数的主要原因是  缴费基数调增。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1,048.48万元，其中：

人员经费950.78万元，占基本支出的90.68%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、退休费、奖励金、其他对个人和家庭的补助等；公用经费97.70万元，占基本支出的9.32%，主要包括办公费、印刷费、水费、邮电费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为9万元，支出决算为4.44万元，完成预算的49.33%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，与上年相比无变化。

公务接待费支出预算为5万元，支出决算为0.44万元，完成预算的8.8%，与上年相比减少1.83万元，减少80.62%,减少的主要原因是进一步加强管理，厉行节约以及接待人员减少。

公务用车购置费及运行维护费支出预算支出预算为4万元，支出决算为4万元，完成预算的100%，决算数与上年相比无变化。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.44万元，占9.91%,因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%,公务用车购置费及运行维护费支出决算4.00万元，占90.09%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.44万元，全年共接待来访团组 5 个、来宾 55 人次  ，主要是各级工作检查和业务交流等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.00万元，其中：公务用车购置费0.00万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费4.00万元，主要是用于燃油费及车辆维护费支出，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2022年度本单位无政府性基金收、支，年初也无结转结余。

九、关于机关运行经费支出说明

2022年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、一般性支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出 97.7 万元，比年初预算数增加 4.34 万元，增长4.65 %。主要原因是补发事业人员交通补贴。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额88.27万元，其中：政府采购货物支出16.24 万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出72.03万元。授予中小企业合同金额88.27万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额88.27万元，占政府采购支出总额的100.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的18.40%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的81.60%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

根据有关要求，本单位对2022年度部门整体支出和市本级预算安排的公共项目资金进行了绩效自评，按时报送绩效自评报告，提高了财政资金的使用效益和管理水平。2022年，本部门整体支出1300.04万元，围绕审计工作的职能职责，认真落实党建、党风廉政建设、疫情防控、文明创建等工作任务；完成2022年度审计项目计划任务；完成上级审计机关交办的审计任务；完成省委巡视、市委巡察、专项审计调查等中心工作；完成审计人员集中整训、全市内部审计人员业务培训等工作。2022年较好的实现了整体支出绩效目标。

（二）存在的问题及原因分析

2022年我单位整体预算执行率87.06%，整体预算执行偏低。主要原因一是受政策影响，部分年初预算经费未能形成支出；二是部分上级专项资金指标下达较晚，影响了支付进度。

第四部分

名词解释

一、机关运行经费：是指行政单位（含参照公务员法管理事业单位）使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用品取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、“三公”经费：是指财政拨款支出安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

三、审计事务支出：是指反映政府审计方面的支出。

第五部分

附件

2022年度部门整体支出绩效评价报告