第一部分 部门预算说明

一、部门基本概况

（一）职能职责

1.贯彻执行中央和省、长沙市关于审计工作的方针政策和法律法规，拟订本市审计工作政策，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。

2.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规

规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、长沙市及我市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调査和核查的社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门，乡镇（街道）党（工）委和人民政府（办事处）通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：

（1）国家、省、长沙市及我市有关重大政策措施贯彻落实情况；

(2）市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属）、乡镇（街道）人民政府（办事处）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，以及上级财政转移支付资金；

（3）使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

（4）市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

（5）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

（6）市属国有企业、市属资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况；市属国有企业的境外资产、负债和损益；

（7）有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

（8）组织行业或专项资金的审计或审计调查。

（9）法律法规规定的其他事项。

5.按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调査项目的组织实施。

8.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

9.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10.指导和推广信息技术在全市审计工作的应用。

11.完成市委、市政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

13.有关职责分工。关于村（社区）财务管理有关职责分工。按《宁乡县人民政府办公室关于印发〈宁乡县村（社区）财务管理办法〉的通知》（宁政办发〔2015〕20号）文件执行。市审计局负责集体经济组织审计业务指导。

（二）机构设置

根据有关文件规定，我局内设机构为7个，包括综合科、法规科、审计一科、审计二科、审计三科、审计四科、电子数据审计科。下属非独立核算的全额拨款事业单位1个，机关行政编制23名，下属全额拨款事业编制20名。

二、部门预算单位构成

宁乡市审计局部门只有本级，没有其他预算单位，因此本部门预算仅含本级预算。

三、部门收支总体情况

（一）收入预算：包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算等财政拨款收入，以及经营收入、事业收入等单位资金。2024年本部门收入预算1222.61万元，其中，一般公共预算拨款1222.61万元，政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元，纳入专户管理的非税收入0万元。收入较去年增加1.29万元，增加主要是外勤费项目支出。

（二）支出预算：2024年本部门支出预算1222.61万元，其中，一般公共服务1074.84万元，社会保障和就业支出78.85万元，卫生健康支出28.17万元，住房保障支出40.75万元。支出较去年增加1.29万元，主要是增加了外勤费项目支出。

四、一般公共预算拨款支出

2024年本部门一般公共预算拨款支出预算1222.61万元，其中，一般公共服务支出1074.84万元，占87.91 %；社会保障和就业支出78.85万元，占6.45%；卫生健康支出28.17万元，占2.31%；住房保障支出40.75万元，占3.33%。具体安排情况如下：

（一）基本支出：2024年本部门基本支出预算数903.61万元，主要是为保障部门正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费。

（二）项目支出：2024年本部门项目支出预算319万元，主要是部门为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等，其中：一般公共服务支出319万元，主要用于计算机联网审计及中心工作、审计人员外勤费、购买审计服务及审计业务培训支出等方面。

五、政府性基金预算支出

本部门无政府性基金安排的支出。

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费：本部门机关运行经费84.98万元，比上年预算减少6.75万元，下降7.36%。主要是持续落实“过紧日子”要求，公共接待费压减了75%的支出，工会经费压减了8.22%的支出，其他交通费用压减了9.81%的支出，其他商品和服务支出压减了0.6%的支出。

（二）“三公”经费预算：2024年本部门机关“三公”经费预算数为5万元，其中，公务接待费1万元，公务用车购置及运行费4万元（其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行费4万元），因公出国（境）费0万元。2024年“三公”经费预算较2023年减少（增加或持平）3万元，主要公务接待费减少了。

（三）一般性支出情况：2024年本部门会议费预算0万元；培训费预算24万元，拟开展全市内审人员业务培训及本部门人员参加上级审计部门组织的审计业务能力提升培训，人数220人，内容为审计业务培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动。全市内审人员业务培训经费预算12万元，本部门人员参加上级审计部门组织的审计业务能力提升等经费预算12万元。

（四）政府采购情况：2024年本部门政府采购预算总额   101万元，其中，货物类采购预算24万元；工程类采购预算0万元；服务类采购预算77万元。

（五）国有资产占用使用及新增资产配置情况：截至2023年12月底，本部门共有公务用车1辆，其中，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车1辆，特种专业技术用车0辆，其他按照规定配备的公务用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。2024年拟新增配置公务用车0辆，其中，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他按照规定配备的公务用车0辆；新增配备单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。

（六）预算绩效目标说明：本部门所有支出实行绩效目标管理。纳入2024年部门整体支出绩效目标的金额为1222.61万元，其中，基本支出903.61万元，项目支出319万元，具体绩效目标详见报表。

七、名词解释

1、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2、“三公”经费：纳入省（市/县）财政预算管理的“三公“经费，是指用财政拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等等支出。

第二部分 2024年部门预算表

（具体见附件）