目  录

第一部分  宁乡市商务局单位概况

  一、部门职责

  二、机构设置

第二部分  部门决算表

  一、收入支出决算总表

  二、收入决算表

  三、支出决算表

  四、财政拨款收入支出决算总表

  五、一般公共预算财政拨款支出决算表

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

  七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

  八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

  九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  部门决算情况说明

  一、收入支出决算总体情况说明

  二、收入决算情况说明

  三、支出决算情况说明

  四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

  八、政府性基金预算收入支出决算情况

  九、国有资本经营预算收入支出决算情况

  十、关于机关运行经费支出说明

  十一、一般性支出情况说明

  十二、关于政府采购支出说明

  十三、关于国有资产占用情况说明

  十四、关于预算绩效情况的说明（重点项目预算的绩效目标等情况说明）

第四部分  名词解释

第一部分

宁乡市商务局单位概况

一、 部门职责

（一）拟订全市现代服务业、商品流通、内外贸易的发展战略、中长期规划和年度计划并组织实施。

（二）负责全市对外贸易、承接产业转移和发展加工贸易工作及有关审批工作。负责全市服务外包产业发展工作，推动服务外包平台建设。负责全市对外经济技术合作，指导企业开展对外承包工程、设计咨询、劳务合作、境外投资等业务，负责企业对外经济合作管理工作。

（三）负责行业管理指导工作，负责成品油、餐饮、住宿、拍卖业、旧货业等行业法律法规的贯彻实施与监督检查，配合有关部门整顿、规范商贸服务经济运行秩序。

（四）负责拟订促进城乡市场体系建设的政策、措施。参与制订城市商业网点布局规划，指导推进商业体系建设。负责汽车（含二手车、报废车）流通行业管理工作。

（五）拟订全市药品流通行业发展规划、行业标准和有关促进政策并组织实施。建立药品流通行业统计制度，推进行业信用体系建设，指导行业协会实行行业自律，开展行业培训。

（六）牵头负责全市现代物流产业发展相关工作。组织实施现代物流产业发展战略、中长期规划和相关政策。负责指导全市物流园区、物流配送中心及现代物流重点项目建设。培育现代物流企业。促进现代物流产业健康发展。

（七）负责拟订全市电子商务发展战略、中长期发展规划和电子商务产业发展政策。负责组织指导全市流通领域电子商务发展工作，支持中小企业电子商务应用。负责电子商务产业的统计和综合分析，促进全市电子商务健康发展。

（八）负责落实市场运行和调控的政策措施。监测分析市场运行和商品供求状况，协助做好重要消费品市场的调控和重要生产资料流通管理工作。负责全市社会消费品零售总额指标的监测、分析。负责统筹全市商务领域消费促进工作，提出商务领域促进消费的工作措施和政策建议。负责中小商贸流通企业服务工作。负责商务系统统计分析及其信息发布。

（九）完成市委、市人民政府交办的其他任务。

  二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。宁乡市商务局单位内设机构包括：办公室、人事综合科、现代服务业科、市场体系建设科、市场运行和消费促进科、外经外贸科、行政审批服务科共7个内设科室，以及非独立核算的二级机构电子商务中心。

（二）决算单位构成。宁乡市商务局单位2022年部门决算汇总公开单位构成包括：宁乡市商务局本级以及未独立核算的二级机构电子商务服务中心。  

第二部分

部门决算表

第三部分

2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计2,252.37万元。与上年相比，减少686.38万元，减少-23.36%，减少的主要原因一是机关厉行节约，二是2021年度因疫情原因财政对我市商贸行业补贴资金较多，2022年相较而言减少了。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计2,252.37万元，其中：财政拨款收入1,496.17万元，占66.43%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入756.20万元，占33.57%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计2,252.37万元，其中：基本支出1,065.67万元，占47.31%；项目支出1,186.70万元，占52.69%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计1,496.17万元，与上年相比，减少569.94万元，减少38.09%，主要原因一是机关厉行节约，二是2022年度因疫情原因财政资金补贴较2021年有所减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出1,496.17万元，占本年支出合计的66.43%，与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少469.95万元，减少23.90%，主要原因一是机关厉行节约，二是2022年度因疫情原因财政资金补贴较2021年有所减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出1,496.17万元，主要用于以下方面：

一般公共服务（类）支出890.59万元，占59.52%；社会和保障就业（类）支出210.69万元，占14.08%；卫生健康（类）支出125.49万元，占8.39%；商业服务业（类）支出238.44万元，占15.94%；住房保障（类）支出30.96万元，占2.07%。

  （三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为901.55万元，支出决算数为1,496.17万元，完成年初预算的165.96%，其中： 

1.一般公共服务（类）商贸事务（款）行政运行（项）。

年初预算为711.26万元，支出决算为812.7万元，完成年初预算的114.26%。决算数大于年初预算数的主要原因是：2021年10月—2022年12月机关事业单位调资补助资金、2022年离休干部无固定收入遗孀配偶生活补助费提标、2022年机关事业单位全额在职人员绩效奖金补差等。

2.一般公共服务（类）商贸事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为77万元，支出决算为76.99万元，完成年初预算的99.99%。决算数大于年初预算数的主要原因是：支付相关事务资金时去除了尾数

3.一般公共服务（类）组织事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.9万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：市委表彰优秀党务工作者等奖金。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为79.63万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：2022年机关事业单位全额离休人员绩效奖金。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为54.7万元，支出决算为62.49万元，完成年初预算的114.24%。决算数大于年初预算数的主要原因是：2021年10月—2022年12月机关事业单位调资社保缴费。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为13.29万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：退休人员职业年金纪实补缴。

7.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为40.89万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：2名离退休干部去世一次性抚恤金、丧葬费、遗属补助等。

8.社会保障和就业支出（类）退役安置（款）军队转业干部安置（项）。

年初预算为0万元，支出决算为8.22万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：军转干部工资及上年补发 。

9.社会保障和就业支出（类）社会福利（款）其他社会福利支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.56万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：伤残军人慰问.下岗困难职工慰问等。

10.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）拥军优属（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：八一慰问志愿兵等。

11.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为2.61万元，支出决算为2.61万元，完成年初预算的100%。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为18.74万元，支出决算为18.74万元，完成年初预算的100%。

13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为4.36万元，支出决算为4.36万元，完成年初预算的100%。

14.卫生健康支出（类）财政对基本医疗保险基金的补助（款）财政对职工基本医疗保险基金的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为102.39万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：国有集体改制困难企业退休职工基本医疗财政补助及退费资金。

15.商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为62.05万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：开展四季主体促销费活动评选奖励资金及现代服务业企业奖励等。

16.商业服务业等支出（类）涉外发展服务支出（款）其他涉外发展服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为176.39万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：发放外贸发展增量奖励等专项资金。

17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为26.14万元，支出决算为30.96万元，完成年初预算的118.44%。决算数大于年初预算数的主要原因是：住房公积金基数调标。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1,065.67万元，其中：

人员经费978.65万元，占基本支出的91.83%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、社保保险缴费、住房公积金等。

公用经费87.02万元，占基本支出的8.17%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为5.32万元，支出决算为5.32万元，完成预算的100.00%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

公务接待费支出预算为1.32万元，支出决算为1.32万元，完成预算的100.00%。

公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。

公务用车运行维护费支出预算为4.00万元，支出决算为4.00万元，完成预算的100.00%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.32万元，占24.76%，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%，公务用车购置费及运行维护费支出决算4.00万元，占75.24%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.32万元，全年共接待来访团组11个、来宾116人次，主要是商务口专项资金审核拨付情况调研、商贸企业安全生产检查等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.00万元，其中：公务用车购置费0.00万元，公务用车运行维护费4.00万元，主要是公车燃油费、维修费等支出，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

 八、政府性基金预算收入支出决算情况

2022年度政府性基金预算财政拨款收入0.00万元；年初结转和结余0.00万元；支出0.00万元，其中基本支出0.00万元，项目支出0.00万元；年末结转和结余0.00万元。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

2022 年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出 0万元；年末结转和结余0万元。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出87.02万元，比上年决算数增加38.48 万元，增长79.27%。主要原因是：困难下岗职工及伤残军人等的慰问支出、办公室整体搬迁相关费用等。

十一、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费1.06万元，用于召开社零工作、监测工作等会议，人数100多人，内容为社零工作及监测工作等；开支培训费0.57万元，用于开展电商业务等培训，人数50多人，内容为电商业务等。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额1.16万元，其中：政府采购货物支出0.00 万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出1.16万元。授予中小企业合同金额1.16万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额1.16万元，占政府采购支出总额的100.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2022年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

2022年决算财政补助收入1496.17万元，占总收入的66.43%，其他收入756.20万元，占总收入的33.57% 。按资金来源，财政拨款支出1496.17万元，占总支出的66.43%，其他支出756.20万元，占总支出的33.57% ，其中基本支出1065.67万元，占总支出的 47.31%，项目支出1186.70万元，占总支出的52.69% 。按支出经济分类，工资福利支出691.84万元，占总支出的30.72% ，商品服务支出171.07万元，占总支出的7.59% ，对个人和家庭的补助支出527.00万元，占总支出的23.40%，对企业补助支出862.46万元，占总支出的38.29%。其中基本支出确保了职工工资福利待遇的正常发放；项目支出确保了业务工作正常开展。2022年，我局积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。部门整体支出绩效情况如下：

1.预算执行比较到位。全年完成预算执行率达95%以上。

2.预算管理较理想，制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化。

（1）严格控制公用经费，厉行节约，“三公”经费总体控制较好，较本年预算和以往年度支出数有较大幅度下降，

（2）政府采购执行严格按照《采购法》和采监办政策法规规范执行。

（3）管理制度健全：有内部财务管理制度、内部控制制度、会计核算制度等管理制度；有本部门厉行节约制度；相关管理制度合法、合规、完整；相关管理制度有执行，执行力度还待加强，有考核制度。

（4）资金使用合规：本年度支出的所有资金支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（5）预决算信息公开：一是按规定在县政府门户网站公开信息；二是基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

3.履职效益

经济性分析：我单位严格按照预算额度控制行政成本、节约各项资金开支； 

效率性分析：对各项工作、专项的完成进度及质量等情况及时进行跟踪与反馈。 

有效性分析：认真完成对各项资金支出、使用效果等指标的分析，并聘请会计事务所对资金项目资金的申报、审核、验收进行业务指导，加强对各项资金事前、事中、事后监督。 

可持续性分析：对各项资金支出完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。针对不足的地方，努力改进和完善相关管理办法和制度，做到各项资金支出的可持续发展，提高部门整体绩效。

综上所述，部门整体支出绩效自评分为97.5分，评定级别为优。

（二）存在的问题及原因分析

1、年末上级专项资金存量较大，原因是上级下达资金指标到位时间较迟，项目主体企业应对不及时。

2、资金指标分类使用不够精细，原因是随着财务工作日益细化，各项资金需要完全按照所下指标用途分类来使用，而编制部门预算时对资金使用项目预见性不全面，还需要进一步提升对预算的细化工作，加强对资金使用的前瞻性预估。

第四部分

名词解释

一、机关运行经费：是指行政单位（含参照公务员法管理事业单位）使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用品取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、“三公”经费：是指财政拨款支出安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。