宁乡市横市镇人民政府2020年部门决算公开

目 录

第一部分  宁乡市横市镇人民政府概况

1、 部门职责

2、 机构设置

第二部分部门决算表

1、部门收支决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收支决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 宁乡市横市镇人民政府2020年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、预算绩效情况说明

10、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 宁乡市横市镇人民政府概况

一、部门职责

1、制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本镇与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

2、制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

3、负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

4、按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。

5、抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

6、完成上级政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

横市镇辖11个村和1个社区，总面积123.4平方公里，辖区总人口为5.8万人。全镇共有行政编制46个，工勤编制2个，事业编制51个，现有在编人员107人，其中公务员44人，工勤人员2人，事业编制人员61人。

根据编委核定，我镇内设处室14个，包括：党政综合办公室、党建工作办公室（加挂群众工作部牌子）、纪检监察室、经济发展办公室、社会事务办公室（加挂网格化综合服务中心牌子）、精准扶贫办公室、综合行政执法队、自然资源和生态环境办公室、社会治安和应急管理办公室、农业综合服务中心、社会事业服务中心（退役军人事务管理中心）、政务服务中心（加挂党群服务中心牌子）、财政所、司法所，全部纳入2020年部门决算编制范围。乡镇政府工作机构分设党政机关（财政所）、政务服务中心、司法所、社会保障服务中心、综合行政执法大队、农业综合服务中心。

（二）决算单位构成。我镇纳入宁乡市横市镇人民政府2020年度部门决算范围的只有本级单位，无二级单位。

第二部分 宁乡市横市镇人民政府2020年部门决算表

（详见附表）

第三部分 宁乡市横市镇人民政府2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计 10880.43  万元。与2019年相比，减少620.76万元，减少5.4%，主要是因为收入减少，压减支出，节约行政成本。

二、收入决算情况说明

本年收入合计10880.43万元，其中：财政拨款收入8536.04万元，占78.45%；其他收入2344.39万元，占21.55 %。

三、支出决算情况说明

本年支出合计10880.43万元，其中：基本支出1738.52万元，占15.98%；项目支出9141.91万元，占84.02%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计8536.04万元，与2019年相比，增加2727.16万元,增长173.73%，主要是因为新建横市初级中学（芙蓉中学）拨款增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出8536.04万元，占本年支出合计的78.45%，与2019年相比，财政拨款支出增加2727.16万元，增长173.73%，主要是因为新建横市初级中学（芙蓉中学）工程项目支出增加。与2020年预算数相比，财政拨款支出减少4210.64，减少49.32%。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出8536.04万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1697.84万元，占19.89%；公共安全支出51.67万元，占0.6%；教育支出2149万元，占25.18%；文化旅游体育与传媒支出3.77万元，占0.04%；社会保障和就业支出456.21万元，占5.34%；卫生健康支出124.18万元，占1.45%；节能环保支出108万元，占1.27%；城乡社区支出311.11万元，占3.64%；农林水支出2303.96万元，占26.99%；交通运输支出330.02万元，占3.87%；商业服务业等支出29.59万元，占0.3%；资源勘探工业信息等支出2.39万元，占0.03%；自然资源海洋气象等支出30万元，占0. 3%；住房保障支出777.32万元，占9.11%；粮油物资储备支出12万元，占0.14%；灾害防治及应急管理支出61.09万元，占0.72%；其他支出21万元，占0.25%；抗疫特别国债安排的支出66.9万元，占0.78%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为1703.3万元，支出决算数为8536.04万元，完成年初预算的501.12%，其中：

1、一般公共服务（类）-人大事务（款）-一般行政管理事务（项）（2010102）。

年初预算为16万元，支出决算为22.83万元，完成年初预算的142.69%，决算数大于年初预算数的主要原因是：支出增加，预算不足。

2、一般公共服务（类）-政府办公厅(室）及相关机构事务（款）-行政运行（项）（2010301）。

年初预算为54.62万元，支出决算为895.04万元，完成年初预算的1638.67%，决算数大于年初预算数的主要原因是部分年初预算仅预算了部分人员经费及办公经费，通过向上级争取支持及自筹经费的支出未纳入年初预算。

3、一般公共服务（类）-政府办公厅(室）及相关机构事务（款）-政务公开审批（项）（2010306）

年初预算为37.33万元，支出决算为37.15万元，完成年初预算的99.52%，决算数小于年初预算数的主要原因是压减一般性支出，节约办公经费。

4、公共安全支出（类）-司法（款）-行政运行（项）（2040601）

年初预算为34.84万元，支出决算为34.67万元，完成年初预算的99.51%，决算数小于年初预算数的主要原因是压减一般性支出，节约办公经费。

5、社会保障和就业支出（类）-人力资源和社会保障管理（款）-综合业务管理（项）(2080104)

年初预算为159.85万元，支出决算为113.87万元，完成年初预算的71.23%，决算数小于年初预算数的主要原因是压减一般性支出，节约办公经费；人员异动，7月起部分人员分编至综合行政执法大队。

6、社会保障和就业支出（类）-行政事业单位养老支出（款）-机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）（2080505）

年初预算为84.95万元，支出决算为94.01万元，完成年初预算的110.67 %，决算数大于年初预算数的主要原因是人员异动、缴费基数变动以及历史欠费补缴等情况导致支出增加。 

7、社会保障和就业支出（类）-其他社会保障和就业支出（款）-其他社会保障和就业支出（项）（2089901）

年初预算为9.56万元，支出决算为9.56万元，完成年初预算的100%，支出决算与年初预算一致。

8、卫生健康支出（类）-行政事业单位医疗（款）-行政单位医疗（项）（2101101）

年初预算为23.72万元，支出决算为14.87万元，完成年初预算的62.69%，决算数小于年初预算数的主要原因是人员异动，缴费基数变动等。

9、卫生健康支出（类）-行政事业单位医疗（款）-事业单位医疗（项）（2101102）

年初预算为18.75万元，支出决算为18.75万元，完成年初预算的100%，支出决算与年初预算一致。

10、卫生健康支出（类）-行政事业单位医疗（款）-公务员医疗补助（项）（2101103）

年初预算为21.23万元，支出决算为21.23万元，完成年初预算的100%，支出决算与年初预算一致。

11、节能环保支出（类）-自然生态保护（款）-农村环境保护（项）（2110402）

年初预算为42万元，支出决算为78万元，完成年初预算的185.71%，决算数大于年初预算数的主要原因是实际支出较大，向上级争取支持以及自筹部分经费未纳入年初预算。

12、农林水支出（类）-农业农村（款）-事业运行（项）（2130104）

年初预算为402.87万元，支出决算为409.82万元，完成年初预算的101.73%，决算数大于年初预算数的主要原因是实际支出较大，向上级争取支持以及自筹部分经费未纳入年初预算。

13、农林水支出（类）-农业农村（款）-其他农业农村支出（项）（2130199）

年初预算为21万元，支出决算为93.05万元，完成年初预算的443.1%，决算数大于年初预算数的主要原因是年初预算仅包含村级防疫员补助，其他通过向上级争取支持及自筹经费的项目支出未进行年初预算。

14、农林水支出（类）-农村综合改革（款）-对村民委员会和村党支部的补助（项）（2130705）

年初预算为240万元，支出决算为361.81万元，完成年初预算的150.75%，决算数大于年初预算数的主要原因是年初预算仅包含村级转移支付经费，其他通过向上级争取支持及自筹经费的项目支出未进行年初预算。

15、住房保障支出（类）-住房改革支出（款）-住房公积金（项）（2210201）

年初预算为49.58万元，支出决算为49.58万元，完成年初预算的100 %，支出决算与年初预算一致。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出1704.08万元，与2019年相比，减少177.53万元，减少9.43%。其中：人员经费1578.53万元，占基本支出的92.63%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩 效工资、各项社会保障缴费、其他工资福利、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费125.55万元，占基本支出的7.37%，主要包括办公费、咨询费、电费、邮电费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用以及其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为12万元，支出决算为11.36万元，完成预算的94.67%，2019年“三公”经费支出决算为12.2万元，相比上年减少0.84万元，减少6.89%。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与年初预算数一致，与上年度相比无变化。

公务接待费支出预算4万元，支出决算为4万元，完成预算的100%，决算数与年初预算数一致，与上年相比减少1万元，减少20%，减少的主要原因加强作风建设，严格落实中央八项规定，减少公务接待，严格控制“三公”经费支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为8万元，支出决算为7.36万元，其中公务用车购置费0万元、公务用车运行维护费7.36万元，完成预算的92%，决算数小于年初预算数的主要原因是加强作风建设，严格落实中央八项规定，规范公务用车，严格控制“三公”经费支出，与上年相比增加0.16 万元，增长2.25%,增长的主要原因是物价调整，油费上涨。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算4万元，占35.21%,因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算7.36万元，占64.79 %。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为4万元，全年共接待来访团组198批次、来宾1251人次，主要是上级各部门检查、视察、调研工作、本镇组织村组召开人大、镇村大型会议等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为7.36万元，其中：公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费7.36万元，主要是车辆维修、保险、燃油等支出，截至2020年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车（机要通信用车）保有量为2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年度政府性基金预算财政拨款收入329.02万元；年初结转和结余0万元；支出329.02万元，其中基本支出0万元，项目支出329.02万元；年末结转和结余0万元。

九、关于2020年度预算绩效情况说明

我单位以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，提升自评质量，特别是对扶贫专项资金107.34万元进行了专项绩效监管和自评，预算绩效管理取得新成效。针对绩效评价做到了以下几个方面的工作：一是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目核查。二是强化评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的衔接。三是健全绩效管理工作机制，明确责任分工，努力提高了绩效管理工作水平。进一步加强乡镇财政预算资金拨付管理，保障资金使用安全，提高资金使用效率，建立健全内部监督和控制度，保证资金的合法性、安全性以及会计资料的真实性和完整性。确保各项工作的正确开展，保证政府机构的正常运转，坚持量入为出的原则，有保有压的原则，统筹合理地调度资金，把有限的资金使用刀刃上，树立过紧日子的思想，大力压缩非工资性支出，对公务车辆运行维护费、会议费、招待费等进行有效压缩，节减财政支出。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2020年度机关运行经费支出125.21万元，与年初预算数一致。

（二）一般性支出情况

2020年本部门开支会议费9.35万元，用于召开镇人大会议、年初经济工作会议、镇村工作大会、宁乡市委、县委西部乡镇工作调研会议、镇村党员培训等会议，人数达1000余人，内容为人大选举、预决算审核，经济工作总结、表彰、党员集中培训等；开支培训费15.23万元，用于开展农民专业技术培训、村账会计培训、专业种植培训，镇村干部党校集中培训等，人数达2000余人，内容为农村妇女美容化妆、烘焙、农民铲车、挖机等专业技能培训，村账会计业务培训，烟叶种植培训，镇村干部履职管理能力、理论培训；举办计生协会成立周年、三八妇女节、六一儿童节、旅游推广等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支10万元，主要用于舞台搭建、设备租赁、节庆纪念品、比赛奖品发放等。

（三）政府采购支出情况

本部门2020年度政府采购支出总额2108万元，其中：政府采购货物支出18万元、政府采购工程支出2000万元、政府采购服务支出90万元。授予中小企业合同金额2108万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2108万元，占政府采购支出总额的100%。

（四）国有资产占用情况

截至2020年12月31日，本单位共有车辆2辆，均为其他用车，其他用车主要是机关日常公务用车，用于处理突发事件及因时间要求紧或者出行人员多等因素，不便乘坐交通工具的调研考察、检查督导等集体公务出行；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分 名词解释

1．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

2．项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

3．机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

4．“三公”经费：纳入市财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分 附件

2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门基本情况

（一）机构、人员构成：全镇共有行政编制46个，工勤编制2个，事业编制51个，现有在编人员107人，其中公务员44人，工勤人员2人，事业编制人员61人。

（二）整体支出情况：我单位2020年度总支出为10880.43万元，其中基本支出1738.52万元，项目支出9141.91万元。

基本支出1738.52万元，其中：工资福利支出1537.13万元，商品和服务支出129.41万元，对个人和家庭的补助71.64万元，其他资本性支出0.34万元。

项目支出9141.91万元。

（三）部门内部控制及厉行节约制度建设情况

加强内部控制。我单位历来重视单位内部管理制度建设及监督，加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念，遵守规章制度。为保证财务管理工作规范有序进行，根据相关的财务管理制度、规定，成立了财务监督小组，对各项资金的管理、经费收支审批等均做了明确规定，正确组织资金的筹集、调度和使用，各项经费支出实行限额把关、严格执行上级关于“一把手不直接分管财务”的规定，安排一名副职领导分管财务，并实行事前申报制度，做到各项支出事前预算、审批、报备。

强化制度执行。切实做好厉行节约工作，全面落实各项管理制度要求，努力降低行政成本。严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，加强对公务用车的管理，各项费用严格履行事前预算、申报，“三公”经费较好地控制在预算范围之内。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）2020年度年初预算基本情况

2020年收入预算为10880.43万元，其中：财政拨款收入8536.04万元，占78.45%；纳入预算管理其他收入2344.39万元，占21.55%。支出预算中，基本支出1738.52万元，占15.98%；项目支出9141.91万元，占84.02%；其他支出0万元。

（二）2020年度收支决算情况

1、2020年度收入决算情况

2020年度总收入10880.43万元，其中：财政拨款收入8536.04万元，占78.45%。

2、2020年度支出决算情况

2020年度总支出10880.43万元，其中基本支出1738.52万元，占总支出15.98%；项目支出9141.91万元，占总支出84.02%。

基本支出1738.52万元，其中：工资福利支出1537.13万元，占基本支出比例88.42%，商品和服务支出129.41万元，占基本支出比例7.44%，对个人和家庭的补助支出71.64万元，占基本支出比例4.12%，其他资本性支出0.34万元，占基本支出比例0.02%。

项目支出9141.91万元。

（三）基本支出使用管理情况

基本支出用于为保障机构正常运转，完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。2020年度本单位人员经费1608.77万元，占基本支出 比例92.54%，较年初预算超支比例较大的主要原因是本年度进行了工资及其他福利调整；公用经费支出129.75万元，占基本支出比例7.46%。本年度基本支出与调整后的预算基本一致。

（四）项目支出使用管理情况

项目支出主要用于城镇基础设施建设、科教文卫发展、社会基本民生保障、农业基础设施建设、农业发展、新冠肺炎疫情防控、精准扶贫等项目的实施建设，包括集镇环境卫生清理、农村中小学学校建设、文物保护、红色旅游资源开发与推广、保障性住房建设、农业防洪抗旱、水利建设、产业发展、新冠肺炎疫情防控、产业扶贫等项目，其中机关项目支出767.79万元，教育项目支出2549.9万元，高龄补助支出146.12万元，临时救济支出21.08万元，节能环保类项目支出296万元，非洲猪瘟疫情防控118.27万元，农村改厕项目支出464.69万元，交通运输类项目支出361.12万元，水利建设工程支出553.05万元，农产品监督、动物防疫、烟叶生产等农林水支出1692.26万元，精准扶贫类项目支出476.91万元，住房保障类项目支出800万元，新冠肺炎疫情防控项目支出114.62万元，基础设施建设、社会保障类项目支出713.1万元，灾害防治及应急管理项目类支出67万元。本年度项目支出与调整后的预算基本一致。

（五）“三公”经费使用管理情况

1、2020年“三公”经费预算情况

本单位2020年“三公”经费预算（控制数）金额为12万元，其中公务接待费4万元，公务用车购置费支出0万元，公务用车运行维护费支出8万元。

2、“三公”经费预算执行情况

2020年度“三公”经费支出决算为11.36万元，完成预算的94.67%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元（因公出国组团0次，因公出国0人次），完成预算的0%；公务用车购置费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为7.36万元，（公务用车购置0台，保有量2台），完成预算的92%；公务接待费支出决算为4万元，（国内公务接待198批，共计1251人；国外公务接待0批，共计0人次），完成预算的100%。

三、资产管理情况

我单位修订了资产管理制度，对单位公共财物实行统一管理、统一调配。对单位固定资产统一采购、多人经办，并按政府采购程序和有关规定加强采购手续，年底对财产物资进行清查、盘点、核对、处理。对取得的资产实物及时进行会计核算。

2020年年底资产共计5854.66万元，其中固定资产479.87万元、流动资产5374.79万元。

四、部门整体支出绩效情况

2020年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2020年部门整体支出绩效评价得分为82.5分，具体情况如下：

（一）预算编制及执行情况（权重90分，得分72.5分）：

1、预算编制的准确完整性得分13分：

财政拨款收入预决算差异率（财政拨款收入决算数-年初预算数）/年初预算数*100%，得0分；事业收入预决算差异率（事业收入决算数-年初预算数）/年初预算数*100%，得5分；经营收入预决算差异率（经营收入决算数-年初预算数）/年初预算数*100%，得分2分；年初结转和结余预决算差异率（年初结转结余决算数-年初预算数）/年初预算数*100%，得分5分；公用经费预决算差异率（公用经费决算数-年初预算数）/年初预算数*100%，得分1分。

2、预算执行的有效性得分59.5分：

人员经费预算执行差异率（人员经费决算数-调整预算数/）/调整预算数*100%=100%，得分10分；公用经费预算执行差异率（公用经费决算数-调整预算数）/调整预算数*100%=100%，得分10分；财政拨款结转和结余率（财政拨款结转和结余本年年末数/支出调整预算数总计）*100%=100%，得分10分；财政拨款结转上下年变动率（财政拨款结转本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100=95%，得分9.5分；财政拨款结余上下年变动率（财政拨款结余本年年末数-上年年末数）/上年年末数*100%=100%，得分5分；“三公”经费支出预决算差异率（“三公”经费决算数-年初预算数）/年初预算数*100%=-5.32%，得分5分。

3、预算编制及执行的规范性得分5分：

财政拨款项目支出中开支在职人员及离退休经费比重（财政拨款项目支出中工资福利支出+离休费+退休费）/项目支出合计*100%=0%，得分5分。

（二）财务状况（权重10分，得分10分）:

1、资产状况得分5分

财政应返还额度变动率（财政应返还额度期末数-期初数）/期初数*100%=0%，得分5分。

2、负债状况得分5分

借款变动率（借款期末数-借款期初数）/借款期初数*100%=0%，得分4分；应缴财政款及时性（应缴财政款年末按规定年终清缴后应无余额），应缴财政款0元，得分1分。

（三）其他情况说明

本年没有新建楼堂馆所；管理制度健全，有内部财务管理制度、内部控制制度、会计核算制度、岗位职责等管理制度，各项管理制度制定合法合规、完整，并得到有效执行；资金使用合规，本年度所有支出资金均由市财政局国库集中支付，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。在经济效益和社会效益方面，我单位的各方面工作都得到了广大群众和上级领导及部门的肯定和好评；行政效能方面，不断改善行政管理、严格经费及资产管理，改进文风会风，精简会议，提高了行政效率，降低了行政成本，社会公众和服务对象满意度达到了90%以上。

五、存在的问题

（一）预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

（二）因单位差额人员较多，差额人员预算经费不足，导致绩效工资和日常公用经费不足，与实际支出相差较大。

（三）公用经费控制有一定难度，基本为刚性支出。

六、改进措施和有关建议

针对上述存在的问题及对外整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

（一）细化预算编制工作，认真做好预算编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

（二）加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，严格按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

（三）加强对相关人员的培训，特别是针对《预算法》、《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

宁乡市横市镇人民政府

2021年7月15日